Het pensioen dat in 2025 belastbaar is, betreft miljoenen gepensioneerden in Nederland – en velen zijn verrast door de veranderingen. Niet iedereen moet belasting betalen, maar vrijwel niemand ontspringt de dans volledig. Het is cruciaal om te begrijpen wanneer u met pensioen gaat en wat uw bruto maandsalaris is. Wie de principes van de belastingheffing begrijpt, kan eenvoudig nagaan of de belastingdienst inderdaad belasting heft – of dat u onder de vrijstelling blijft.
Hoe de Belastingprincipes Veranderen
Sinds 2005 geldt in Nederland een systeem van uitgestelde belastingheffing. Dit houdt in dat pensioenbijdragen tijdens de loopbaan fiscaal voordelig zijn, terwijl de uitkeringen in de loop der jaren geleidelijk belastbaar worden. Met elk nieuw pensioenjaar stijgt het percentage dat belastbaar is. Voor 2025 ligt het belastbare percentage al boven de 80% – en dit percentage blijft toenemen.
Belang van de Belastingvrije Drempel
Een belangrijke factor is de belastingvrije drempel. Deze bepaalt welk inkomen überhaupt belastbaar is. De cijfers laten duidelijk zien hoe deze drempel is geëvolueerd:
Wie met zijn belastbare pensioen onder deze bedragen blijft, betaalt geen belasting. Voor nieuwe gepensioneerden in 2023 is 83 procent van het pensioen belastbaar, terwijl 17 procent permanent belastingvrij blijft. Deze vrijstelling wordt eenmalig vastgesteld en verandert later niet meer.
Rekenvoorbeeld: Wat Blijft Er Over van het Pensioeninkomen?
Een rekenvoorbeeld laat zien hoe dit concreet uitwerkt. Stel, u gaat in 2020 met pensioen en ontvangt een bruto maandsalaris van 1.300 euro. Dit komt neer op 15.600 euro per jaar. Het pensioenbelastingvrije bedrag voor 2020 is 20 procent, wat betekent dat 3.120 euro belastingvrij blijft. Belastbaar is dus 12.480 euro.
Daarvan worden bijdragen voor de zorg- en langdurige zorgverzekering afgetrokken, in dit voorbeeld ongeveer 11,7 procent, dus 1.825 euro. Dat laat een bedrag van 10.655 euro over. Na aftrekken van forfaitaire bedragen voor beroepskosten (102 euro) en speciale uitgaven (36 euro) blijft er 10.517 euro over.
In 2024 bedraagt de belastingvrije drempel 11.604 euro. Dit betekent dat het belastbare inkomen onder de grens ligt – er is geen belasting. In 2020, toen de drempel nog 9.408 euro was, had er een kleine belasting van ongeveer 167 euro kunnen zijn.
Wat Pensioenverhogingen en Vrijstellingen Werkelijk Doen
Elke pensioenverhoging tijdens de pensioenperiode verhoogt automatisch het belastbare deel. Dit verrast velen, aangezien verhogingen in eerste instantie positief klinken. Als uw pensioen tot 2025 stijgt naar 1.500 euro, groeit ook het belastbare bedrag – in het voorbeeld naar 16.440 euro. Maar de eveneens stijgende belastingvrije drempel verzacht dit effect.
Vergeet Andere Inkomsten Niet
Naast de wettelijke pensioen blijven ook bedrijfspensioenen, particuliere pensioenverzekeringen of kapitaalwinsten van belang. Deze kunnen de belastingdruk aanzienlijk verhogen als ze samen met het wettelijke pensioen de belastingvrije drempel overschrijden. Wie dat wil vermijden, kan nagaan of een deeltijdpensioen een optie is.
Strategieën Tegen Onnodige Belastingdruk
Een populaire manier om belasting te besparen, is door een deeltijdpensioen aan te vragen. Degenen die vroeg een deeltijdpensioen aanvragen, profiteren blijvend van de destijds geldende vrijstelling. Zelfs als later overgestapt wordt naar een volledig pensioen, blijft het eenmaal vastgestelde percentage bestaan. Voor velen loont deze regel, omdat het op de lange termijn een groter belastingvrij deel garandeert.
Opheldering in Plaats van Onzekerheid
De belasting op uw pensioen in 2025 is geen schrikbeeld, maar een logisch gevolg van de fiscale overgang die twee decennia geleden begon. Wie zijn cijfers kent, blijft kalm. De tabellen, vrijstellingen en rekenmethoden tonen aan dat de werkelijke belastingdruk meestal beperkt blijft – vooral bij lagere pensioenen.
Geniet van uw pensioen zonder dat het een rekenexercitie wordt. Met enige planning, nauwkeurige controle van de aftrekken en een scherp oog op toekomstige pensioenverhogingen houdt u de controle – en uw fiscale vrijheid.
